Le PER, Plan Epargne Retraite est disponible depuis le 1er octobre 2019 apporte un regard plus précis sur ce produit retraite. Il se divise en 3 plans :
- Le PER individuel : il succède au Perp et au contrat Madelin
- Le PER d’entreprise : il succède au contrat article 83 Contrat d’assurance vie collectif souscrit par une entreprise au bénéfice de certains de ses salariés.
- Le PER collectif : il succède au Perco
Le but de ce produit fiscal est d’économiser vous permettant, une fois à la retraite, d’avoir un capital ou une rente. En bref ?vous payez moins d’impôts pour capitaliser.
Ouvrir un PER pour son enfant mineur, une bonne ou mauvaise idée ?
Le PER, Plan Epargne Retraite, c’est le produit fiscal qui permet de faire une double opération. D’un côté les parents ouvrent un PER à leur enfant (un enfant n’est pas en capacité de répondre à toutes les demandes administratives mais légalement il n’y a pas d’âge pour ouvrir un PER) et peuvent mettre en place des versements en vue de lui constituer un capital, le tout déductible des impôts. De l’autre, l’enfant se voit constituer un capital pour pouvoir plus tard acheter sa résidence principale.
Une double action gagnante qui permet à tous les partis de s’y retrouver mais aussi d’obtenir un véritable atout financier. Ouvrir un PER répond à deux besoins, certains assureurs bloquent l’accès aux adultes et donc l’option la plus faisable est d’ouvrir un plan épargne retraite pour ses enfants. Le deuxième besoin est l’anticipation, il est aujourd’hui possible de débloquer ce PER à l’achat de sa première résidence principale et dans cette optique le PER est bien plus efficace que le PEL. Dans les deux cas, l’enfant se constitue un capital grâce aux versement déductibles des impôts que les parents effectuent.
Un avantage fiscal pour les parents
L’économie d’impôt généré par les versements sur le PER n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales (10 000 € par an et par foyer fiscal). Ouvert au nom de l’enfant, le PER doit évidemment être rattaché au foyer fiscal. L’avantage fiscal est avant tout pour les parents puisque ces versements sont déductibles des revenus imposables du foyer tout en restant dans la limite de 10% (Plafond Annuel Sécurité Social).
C’est une façon singulière de se constituer un capital, de protéger son patrimoine mais aussi de créer un environnement fiscal protégé pour ses enfants et ainsi leur assurer un avenir. Dans cette situation, l’enfant bénéficiaire de PER à son propre plafond fiscal, il se limite à10% du plafond de la sécurité social (PASS) de l’année précédente soit 4114 € pour un versement réalisé en 2022, et qui est complémentaire à celui des parents et ainsi augmente celui du foyer fiscal.
Le PER est plus intéressant que le PEL ?
Le PER est un outil fiscal plus diversifié que le PEL, il possède des avantages supplémentaires même si dans le technique il a de nombreuses similarités avec le plan épargne logement. Alors que le PEL rapporte autour de 2% avec des intérêts figés, le PER quant à lui se rapproche plus d’un contrat d’assurance vie dans la pratique.
| PEL | PER | |
|---|---|---|
| Vocation première | Immobilier | Epargne Retraite |
| Ouverture aux Mineurs | Oui | Oui |
| Versement initial | 225 € | Dépend du PER |
| Minimum Annuel | 540 € | Non |
| Plafond Versements | 61 200 € | Non |
| Blocage de L’Epargne | Non, mais 4 ans pour bénéficier des avantages | Déblocage à la retraite ou acquisition de la résidence principale |
| Garantie de Capital | Oui | Non, seulement la part investie en fonds euros est garantie |
| Rémunération | Intérêt de 2% | Rémunération fonds euros ou plus- values sur les unités de compte |
| Fiscalité Gains | Flat tax de 30% sur intérêts | Flat tax 30% sur plus-values |
| Avantage Fiscal Versements | Non | Versements déductibles sous plafonds mais réintégrés à la sortie |
| Prêt bonifié | Oui, max 92 000€ au taux de 3.20% | Non |
Alors que le PEL a largement perdu son attractivité auprès des consommateurs immobilier et ceux depuis quelques années déjà, le gouvernement permet avec son PER de connaître un second souffle quant à la création de son capital. La différence majeure entre le PEL et le PER se fait à la nature même du produit, le PEL comme son nom l’indique est réellement dédié à l’investissement immobilier mais connaît un nombre de critères bien trop important pour qu’il reste intéressant. Le PER à l’inverse n’est pas fait pour l’immobilier mais bel et bien pour assurer sa retraite et à son capital, en revanche le PER peut être débloqué pour acheter sa résidence principale, ainsi l’accès à l’achat immobilier est facilité quant à l’utilisation des fonds présents sur le PER.
Faire appel à CGPF pour se constituer un PER
Le cabinet CGPF est spécialisé dans la gestion de patrimoine depuis 17 ans maintenant. Son experte Catherine Guicher accompagne ses clients dans leurs démarches patrimoniales, dans leurs projets immobiliers et financiers en vue de protéger un capital et d’assurer une succession pour protéger ses proches.